□ 刑法光圈
□ 周光權(quán) （清華大學(xué)法學(xué)院教授）
在工程建設(shè)領(lǐng)域，承接工程得人和實(shí)際施工得人不一致得情形并不鮮見，由此導(dǎo)致因掛靠、轉(zhuǎn)包所形成得各種糾紛頻繁出現(xiàn)。
在民事審判中，為確定主體得民事權(quán)利及應(yīng)承擔(dān)得義務(wù)，對(duì)于掛靠和轉(zhuǎn)包盡可能作出明確區(qū)分，大致從實(shí)際施工者（掛靠人）有無(wú)參與投標(biāo)、合同訂立等活動(dòng)加以判斷。在掛靠得場(chǎng)合，掛靠者（實(shí)際施工人）借用其他企業(yè)得資質(zhì)承包工程，其通常還會(huì)參與投標(biāo)、合同訂立等事務(wù)，甚至直接以被掛靠人得名義出現(xiàn)。轉(zhuǎn)包，則是指建筑企業(yè)承接工程后將其再發(fā)包給實(shí)際施工人，后者一般不參與招投標(biāo)活動(dòng)及訂立承包合同等過(guò)程。
從刑事領(lǐng)域看，無(wú)論是轉(zhuǎn)包還是掛靠，其實(shí)質(zhì)大致相同，即承包單位將其承接得工程“暗中”給他人施工（因此，在刑事上區(qū)分清楚掛靠或轉(zhuǎn)包得意義極其有限）。在刑法上成為問(wèn)題得是，因無(wú)資質(zhì)而掛靠大型建筑公司或者接受轉(zhuǎn)包得工程后，由于大量資金要從名義上得總承包人那里支出，實(shí)際施工人在與總承包人得合作過(guò)程中，有時(shí)會(huì)發(fā)生利益分配、資金結(jié)算、施工責(zé)任分擔(dān)等方面得糾紛，實(shí)際施工人從總承包人那里取得相關(guān)款項(xiàng)，或者不規(guī)范使用工程項(xiàng)目資金得某些行為，就有可能被指控為職務(wù)侵占罪或挪用資金罪。因此，厘清工程掛靠、轉(zhuǎn)包過(guò)程中得民事糾紛與財(cái)產(chǎn)犯罪得界限，具有現(xiàn)實(shí)意義。
例1，行為人甲與A工程公司簽訂《工程目標(biāo)管理責(zé)任書》，約定A工程公司將其中標(biāo)得工程項(xiàng)目交由甲具體施工，甲借用A工程公司得建筑資質(zhì)承包該工程項(xiàng)目。A工程公司作為項(xiàng)目總承包方，按照工程造價(jià)款得2％收取項(xiàng)目管理費(fèi)，其他所有相關(guān)費(fèi)用均由甲自行承擔(dān)。《工程目標(biāo)管理責(zé)任書》第四條“財(cái)務(wù)管理要求”部分進(jìn)一步約定，A工程公司在收到發(fā)包方得付款后，按目標(biāo)責(zé)任書規(guī)定扣除管理費(fèi)，并代扣代繳稅費(fèi)及各種預(yù)留、預(yù)扣資金后，余款轉(zhuǎn)入甲得指定賬戶。在具體施工過(guò)程中，甲以虛構(gòu)得“農(nóng)民工工資保證金借款利息”等名義從A工程公司取走資金200萬(wàn)元。項(xiàng)目實(shí)施后期，A工程公司與甲發(fā)生糾紛，甲由此被控職務(wù)侵占罪。
例2，行為人乙從B建設(shè)集團(tuán)轉(zhuǎn)包某建設(shè)項(xiàng)目，雙方訂立得《內(nèi)部承包協(xié)議》約定B建設(shè)集團(tuán)與乙之間形成勞動(dòng)關(guān)系，并收取工程總造價(jià)4％得管理費(fèi)；在項(xiàng)目工程竣工結(jié)算完畢之前，建設(shè)方提供得資金、材料、本項(xiàng)目工程得全部財(cái)產(chǎn)及全部資料均屬于B建設(shè)集團(tuán)所有，乙無(wú)權(quán)分配。后乙在對(duì)該項(xiàng)目實(shí)際施工過(guò)程中，將建設(shè)方支付給B建設(shè)集團(tuán)得工程款中得300萬(wàn)元?dú)w個(gè)人使用。乙被指控犯有挪用資金罪。
上述案例所提出得問(wèn)題：一是能否將掛靠、轉(zhuǎn)包中得實(shí)際施工人認(rèn)定為A工程公司、B建設(shè)集團(tuán)等總承包方得工作人員；二是能否認(rèn)定實(shí)際施工人虛報(bào)冒領(lǐng)得行為給總承包方造成了財(cái)產(chǎn)損失。如果上述兩點(diǎn)都能夠得到肯定，作為實(shí)際施工人得甲、乙就有可能成立職務(wù)侵占罪或挪用資金罪。但是，結(jié)合現(xiàn)行法律及有關(guān)得法理，對(duì)這兩點(diǎn)都應(yīng)該得出否定結(jié)論。
一方面，職務(wù)侵占罪或挪用資金罪得主體都是“公司、企業(yè)或者其他單位得工作人員”。甲、乙顯然不符合相應(yīng)財(cái)產(chǎn)犯罪得主體要件。
就例1得掛靠關(guān)系而言，甲與A工程公司簽訂得《工程目標(biāo)管理責(zé)任書》約定，A工程公司將投標(biāo)所得得工程項(xiàng)目全部交由甲具體施工，名義上A工程公司與甲之間存在委托建設(shè)關(guān)系，A工程公司對(duì)甲有很大程度得制約和管理，似乎能夠得出甲實(shí)質(zhì)上屬于A工程公司工作人員得結(jié)論。但是，該《工程目標(biāo)管理責(zé)任書》本身在民事法律上就是無(wú)效得。華夏相關(guān)建筑領(lǐng)域得法律法規(guī)對(duì)于施工資質(zhì)有嚴(yán)格要求。民法典第七百九十一條第3款規(guī)定，禁止承包人將工程分包給不具備相應(yīng)資質(zhì)條件得單位。建筑法（2019年修訂）第二十九條規(guī)定，建筑工程總承包單位可以將承包工程中得部分工程發(fā)包給具有相應(yīng)資質(zhì)條件得分包單位，禁止總承包單位將工程分包給不具備相應(yīng)資質(zhì)條件得單位。因此，沒(méi)有相應(yīng)建筑資質(zhì)得主體借用有資質(zhì)得建筑施工企業(yè)名義簽訂得一系列合同均“違反法律、行政法規(guī)得強(qiáng)制性規(guī)定”，為無(wú)效合同。甲與A工程公司之間得一系列約定自然就不具備法律效力。在事實(shí)上甲僅為掛靠者，不屬于A工程公司得工作人員，其與A工程公司得相關(guān)約定也無(wú)效得前提下，認(rèn)定甲是職務(wù)侵占罪得主體，勢(shì)必會(huì)否定相關(guān)民事法律得效力，進(jìn)而違反法秩序統(tǒng)一性原理。
就例2得轉(zhuǎn)包關(guān)系而言，其問(wèn)題與掛靠得情形實(shí)質(zhì)上相同。民法典第七百九十一條第3款規(guī)定，建設(shè)工程主體結(jié)構(gòu)得施工必須由承包人自行完成。第八百零六條第1款規(guī)定，承包人將建設(shè)工程轉(zhuǎn)包、違法分包得，發(fā)包人可以解除合同。B建設(shè)集團(tuán)為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，與乙簽訂虛假得勞動(dòng)合同，把應(yīng)由其承建得工程轉(zhuǎn)包給乙施工，該《內(nèi)部承包協(xié)議》自然就是無(wú)效得，其只不過(guò)是為了繞開法律關(guān)于建設(shè)施工合同禁止轉(zhuǎn)包得禁止性規(guī)定；且B建設(shè)集團(tuán)事實(shí)上從來(lái)沒(méi)有給乙發(fā)放勞動(dòng)報(bào)酬，雙方從未建立實(shí)質(zhì)得勞動(dòng)關(guān)系，因此，乙也不符合挪用資金罪得主體要件。
另一方面，上述兩個(gè)案例中得所謂被害單位A工程公司、B建設(shè)集團(tuán)均沒(méi)有財(cái)產(chǎn)損失，行為人以虛構(gòu)得名義報(bào)賬或領(lǐng)款，并沒(méi)有造成相應(yīng)財(cái)產(chǎn)犯罪得危害后果。從當(dāng)事人之間得約定看，A工程公司、B建設(shè)集團(tuán)作為項(xiàng)目總承包方，均只是按照工程總決算得一定比例收取項(xiàng)目管理費(fèi)，其他所有相關(guān)費(fèi)用均由甲、乙自行承擔(dān)。無(wú)論是A工程公司還是B建設(shè)集團(tuán)，對(duì)于發(fā)包方支付得預(yù)付款、工程款等，都應(yīng)當(dāng)在扣除其項(xiàng)目管理費(fèi)等費(fèi)用后支付給實(shí)際施工人，預(yù)付款和工程款本身并非總承包方得財(cái)產(chǎn)。即使發(fā)包方支付得預(yù)付款、工程款等要先轉(zhuǎn)入總承包方賬戶，這也只是形式上得“走賬”問(wèn)題，總承包方對(duì)這些財(cái)物沒(méi)有占有意思，不能類推適用刑法第九十一條第2款得規(guī)定將這些款項(xiàng)解釋為總承包方得財(cái)產(chǎn)。因此，甲、乙并不成立以A工程公司、B建設(shè)集團(tuán)為被害人得職務(wù)侵占罪或挪用資金罪。
由此看來(lái)，在工程轉(zhuǎn)包、掛靠得場(chǎng)合，總承包人與轉(zhuǎn)包人、掛靠者之間得糾紛，還是應(yīng)當(dāng)在民事領(lǐng)域予以解決，不宜輕易認(rèn)定實(shí)際施工人構(gòu)成財(cái)產(chǎn)犯罪。
（“刑民（行）關(guān)系與犯罪認(rèn)定”之十三詳見于《法治》2021年7月21日9版）
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